Lahja vai perintö – milloin verotus on kevyempää?

Lahjat ja perinnöt ovat molemmat tapoja siirtää omaisuutta sukupolvelta toiselle, mutta niiden välillä on eroja erityisesti verotuksen näkökulmasta. Lahjaverotus ja perintöverotus määräytyvät eri sääntöjen mukaan, ja joissain tapauksissa voi olla mahdollista suunnitella omaisuuden siirtoa niin, että verotus on kevyempää. Tässä artikkelissa käsittelemme lahjan ja perinnön keskeiset erot sekä sen, milloin verotus on edullisempaa.

Lahjan ja perinnön ero

Lahja tarkoittaa vastikkeetonta omaisuuden luovutusta elossa olevalta henkilöltä toiselle. Lahja voi olla esimerkiksi rahasumma, kiinteistö, asunto-osake tai muu arvokas omaisuus. Suomessa lahjaveroa maksetaan, kun lahjan arvo ylittää 5 000 euroa kolmen vuoden aikana samalta lahjanantajalta. Jos lahjoja annetaan useampia peräkkäin samalle henkilölle kolmen vuoden sisällä, ne lasketaan yhteen verotusta varten.

Perintö puolestaan tarkoittaa omaisuutta, joka siirtyy perillisille perittävän kuoleman jälkeen. Perinnön saamisesta maksetaan perintövero. Perintöverotus on myös progressiivinen, mutta perintöveron määrä riippuu perillisen ja perittävän välisestä sukulaisuussuhteesta. Alle 20 000 euron perinnöstä ei tarvitse maksaa perintöveroa.

Lahja ja perintö eroavat toisistaan ennen kaikkea ajankohdan ja hallinnan siirtymisen osalta:

Yhteinen piirre molemmissa on se, että sekä lahjoista että perinnöistä maksetaan vero progressiivisesti, ja verotus määräytyy osapuolten välisen perhesuhteen mukaan.

Milloin verotus on kevyempää?

1. Pienissä omaisuussiirroissa lahjoittaminen voi olla kevyemmin verotettua

Koska alle 5 000 euron lahjat eivät ole veronalaisia, omaisuutta voi siirtää pienissä erissä ilman lahjaveroa. Jos esimerkiksi vanhemmat haluavat siirtää rahaa lapselleen, he voivat kumpikin antaa lapselle 4 999 euroa kolmen vuoden välein ilman veroseuraamuksia.

2. Suurissa omaisuussiirroissa perintö voi olla edullisempi

Jos kyseessä on merkittävä omaisuus, esimerkiksi arvokas kiinteistö tai yritys, perintöverotus voi olla lahjaveroa kevyempää. Lahjaveroasteikot ovat hieman jyrkemmät kuin perintöveroasteikot, joten suuremmissa summissa perinnön verotus voi olla taloudellisesti järkevämpi vaihtoehto.

Jos perinnön arvo jää alle 20 000 euron rajan, verotus on huomattavasti kevyempää kuin lahjoitettaessa.

3. Ennakkoperintö

Ennakkoperintö on lahja, joka annetaan perilliselle elinaikana ja joka otetaan huomioon myöhemmässä perinnönjaossa. Se vähennetään saajan perintöosuudesta, jotta kaikki perilliset saavat lopulta tasapuolisen osuuden perinnöstä. Ennakkoperintö verotetaan lahjaveron mukaan sen antamishetkellä.

Ennakkoperintöolettaman mukaan mikäli lahja annetaan rintaperilliselle, eli esimerkiksi lapselle tai lapsenlapselle, katsotaan se pääsääntöisesti ennakkoperinnöksi. Mikäli lahjaa ei ole tarkoitettu ennakkoperinnöksi, tulee se kirjata lahjakirjaan.

4. Kiinteistöjen ja osakkeiden siirrossa lahjoittaminen voi olla järkevää

Jos vanhemmat haluavat siirtää omistamansa kiinteistön tai osakkeet lapselleen, lahjoittaminen voi olla verotuksellisesti kannattavaa, jos siirto tehdään asteittain. Tällöin voidaan hyödyntää alle 5 000 euron lahjoituksia tai optimoida lahjaverotusta. 

Lue täältä juristimme vinkit, miten voit välttää lahjaveron laillisesti.

Miten omaisuuden siirtäminen kannattaa suunnitella?

Jotta omaisuuden siirtäminen tapahtuu verotehokkaasti ja tasapuolisesti, kannattaa ottaa huomioon seuraavat asiat:

✔ Hajauttaminen: Lahjoita alle 5 000 € kerrallaan kolmen vuoden välein – täysin verovapaata.
✔ Testamentti: Määrittele tarkasti, miten haluat omaisuuden jakautuvan.
✔ Lahjakirja: Kirjaa selkeästi, onko lahja ennakkoperintö vai ei.
✔ Verosuunnittelu: Suurissa summissa voi olla järkevämpää antaa lahja useassa erässä tai jättää perintö kokonaisuudessaan.

Lahjoittaminen ja perintöön liittyvät ratkaisut kannattaa suunnitella huolellisesti, jotta veroista ei makseta turhaan liikaa. Oikein suunniteltuna voit hyödyntää verohelpotuksia ja säästää merkittäviä summia.

Autamme lahja- ja perintöverotukseen liittyvissä asioissa

Varallisuuden siirtämiseen liittyy monia oikeudellisia ja verotuksellisia kysymyksiä. Juristimme voi auttaa esimerkiksi seuraavissa tilanteissa:

✔ Olet antamassa suuria lahjoja ja haluat optimoida verotuksen.
✔ Haluat laatia lahjakirjan tai testamentin ja varmistaa niiden lainvoimaisuuden.
✔ Perheessäsi on useita perillisiä, ja haluat välttää mahdolliset perintöriidat.
✔ Olet jo saanut lahjan ja mietit, vaikuttaako se tulevaan perintöön.

Ota meihin yhteyttä. Alkukartoitus on maksuton, eikä yhteydenotto sido sinua mihinkään.