Miten voit välttää lahjaveron laillisesti?

Lahjansaajan tulee maksaa lahjaveroa 5000 euron ja sitä suuremman arvoisista lahjoista. Lahjaveron välttämiseksi on kuitenkin täysin laillisia ja sallittuja keinoja Suomen verolainsäädännön puitteissa, kunhan lahjoitukset tehdään lainmukaisilla tavoilla ja dokumentoidaan asianmukaisesti. Tässä artikkelissa juristimme kertoo yleisimmät keinot, joilla lahjoittaja voi siirtää omaisuutta lähipiirilleen ilman lahjaveroa.

1. Alle 5000 euron lahjat kolmen vuoden välein

Yksi tunnetuimmista tavoista välttää lahjavero on antaa alle 5000 euron arvoinen lahja yhdelle henkilölle kolmen vuoden välein. Tämän rajan alittavat lahjat eivät kuulu lahjaverotuksen piiriin. Esimerkiksi molemmat vanhemmat voivat antaa lapselleen erilliset 4999 euron lahjat kolmen vuoden sisällä. Näin vanhemmat voivat siirtää lapselle yhteensä 9998 euroa verottomasti kolmen vuoden tarkastelujakson sisällä.

2. Koti-irtaimiston lahjoittaminen

Koti-irtaimisto, kuten huonekalut, kodinkoneet, vaatteet ja muu tavanomainen irtaimisto, voidaan lahjoittaa ilman lahjaveroa, kunhan yksittäisen irtaimen esineen arvo jää alle 4000 euron. Alle 4000 euron koti-irtaimistolahjoja voi antaa ja vastaanottaa verottomasti useita kertoja kolmen vuoden aikana. Tällä tavoin lahjansaaja voi saada suurenkin irtaimiston ilman lahjaveroseuraamuksia.

Tavanomaisella irtaimistolla tarkoitetaan esineitä, jotka liittyvät lahjansaajan normaaliin elämään, kuten huonekaluja ensimmäiseen omaan kotiin muuttavalle lapselle. Lahjan on oltava tavanomainen suhteessa lahjoittajan ja lahjansaajan varallisuuteen ja elämäntilanteeseen. Tavanomaista koti-irtaimistoa eivät ole arvokkaammat taulut, veistokset ja muut taideteokset.

3. Lahjat koulutukseen, kasvatukseen ja elatukseen

Koulutusta, kasvatusta tai elatusta varten annetut lahjat ovat verovapaita, kun ne ovat kohtuullisia ja vastaavat lahjansaajan tarpeita. Esimerkiksi lukukausimaksujen, opiskelija-asunnon vuokran, sähkölaskujen, ruokamenojen tai muiden opiskeluun liittyvien kulujen maksaminen ei aiheuta lahjaveroseuraamuksia, jos lahjaa ei ole mahdollista käyttää muuhun tarkoitukseen. Käytännössä lahjanantajan pitää maksaa laskut tai kulut suoraan esimerkiksi vuokranantajalle, ruokakauppaan tai sähköyhtiölle. Jos opiskelumaksuihin tarkoitettu raha siirretään opiskelijan tilille, lahjasta tulee maksaa lahjavero, koska henkilö voisi tällöin käyttää rahat muuhunkin kuin opiskelumaksuihin.

4. Opintolainan maksaminen

Jos maksat toisen henkilön opintolainaa maksamalla lyhennyksen suoraan lainanantajalle, kyseessä on verovapaa koulutuslahja. Verovapaus edellyttää aina sitä, että opintolainan ottajalla ei ole mahdollisuutta käyttää lahjaa muuhun tarkoitukseen. Jos sen sijaan maksat rahaa käteisenä tai lainanottajan pankkitilille, kyseessä on lahja, josta tulee maksaa lahjavero lahjan ollessa 5000 euroa tai enemmän. Lahjaveroa ei voi välttää sillä, että lahjanantaja ilmoittaa lahjan käyttötarkoituksen lahjakirjassa olevan esimerkiksi koulutus.

5. Varallisuuden siirto asteittain

Lahjaveroa voidaan välttää myös huolellisella pitkän aikavälin suunnittelulla. Yllä mainittuja keinoja yhdistämällä voidaan siirtää isompikin määrä varallisuutta verottomasti. Esimerkiksi vanhemmat voivat suunnitella omaisuuden siirtoa lahjoitusten muodossa jo elinaikanaan sen sijaan, että omaisuus siirtyisi kokonaisuudessaan perintönä, johon liittyy suurempi verorasitus.

6. Yritystoiminnan lahjoittaminen

Jos lahjoitus liittyy yritystoimintaan, tietyissä tilanteissa lahja voidaan järjestää siten, että lahjavero saadaan alhaiseksi tai sitä ei peritä ollenkaan. Tämä vaatii kuitenkin huolellista verosuunnittelua. Esimerkiksi sukupolvenvaihdostilanteissa osakkeiden tai liiketoiminnan siirtoon voidaan soveltaa huojennettua lahjaverotusta. Osakkeiden lahjoittamiseen pätee sama 5000 euron sääntö (alle 5000 euron lahjoitus on verovapaa 3 vuoden välein). Yritystoimintaan liittyvissä tilanteissa juristin apu on usein tarpeen, jotta lahjoitus toteutetaan suunnitelmallisesti lain ja verotuskäytännön mukaisesti.

Autamme lahjaverotukseen liittyvissä asioissa

Lahjoitukset ja niihin liittyvä verosuunnittelu voivat olla monimutkaisia. Erityisen huolellinen tulee olla silloin, kun lahjoitettavat varat tai omaisuuserät ovat merkittäviä tai liittyvät yritystoimintaan. Juristimme voi auttaa esimerkiksi seuraavissa tilanteissa:

• Lahjakirjojen laatimisessa ja dokumentoinnissa.
• Lahjoitusten verovaikutusten arvioinnissa.
• Monimutkaisissa omaisuuden siirroissa, kuten yrityksen omistuksen tai kiinteistöjen lahjoittamisessa.
• Varallisuuden pitkäaikaisessa suunnittelussa ja sukupolvenvaihdoksessa.

Ota meihin yhteyttä. Alkukartoitus on maksuton, eikä yhteydenotto sido sinua mihinkään.